Kurze Antwort: Arbeitgeber behalten von einem Bonus pauschal 22 % Bundessteuer ein, bis zu 1.000.000 $ an Sonderzahlungen im Jahr, und 37 % auf den darüber liegenden Betrag. Hinzu kommen 7,65 % FICA. Bei einem Bonus von 10.000 $ werden meist etwa 2.965 $ einbehalten, sodass rund 7.035 $ übrig bleiben.
So funktioniert der Bonus-Steuerrechner
Die meisten Arbeitgeber nutzen für einen separat vom regulären Gehalt gezahlten Bonus die Pauschalmethode (Prozentmethode), weil sie einfacher ist, als den Steuerabzug auf die Gesamtsumme neu zu berechnen. Die Schwelle von 1.000.000 $ ist gesetzlich festgelegt und wird nicht an die Inflation angepasst.
net bonus = bonus − federal withholding − FICA − state taxBundessteuer = 22 % bis 1 Mio. $ an Sonderzahlungen, 37 % darüber- Social Security beträgt 6,2 % des Bonus, jedoch nur bis zu dem Teil der Beitragsbemessungsgrenze von 184.500 $, der nach Ihren anderen Löhnen noch übrig ist.
- Medicare beträgt 1,45 % des gesamten Bonus.
- Additional Medicare Tax beträgt 0,9 % auf den Teil Ihrer Jahreslöhne oberhalb Ihrer Schwelle.
Der Pauschalsatz ist ein Abzugssatz, nicht unbedingt Ihre endgültige Steuer. Der Bonus wird bei der Steuererklärung mit Ihren normalen Steuersätzen besteuert. Waren 22 % mehr als Ihr tatsächlicher Grenzsteuersatz, wird die Differenz erstattet. Waren sie weniger, müssen Sie eventuell nachzahlen.
Rechenbeispiel: 10.000 $ Bonus, 65.000 $ andere Löhne, alleinstehend
10.000 $ Bonus separat gezahlt, keine früheren Boni, keine Steuer des Bundesstaats
- Bundessteuer: 10.000 $ × 22 % = 2.200,00 $
- Social Security: 119.500 $ der Beitragsbemessungsgrenze übrig, also 10.000 $ × 6,2 % = 620,00 $
- Medicare: 10.000 $ × 1,45 % = 145,00 $ (Gesamtlohn 75.000 $, unter 200.000 $)
- Insgesamt einbehalten: 2.965,00 $
Ergebnis: 7.035,00 $ netto, 29,65 % einbehalten
Bundessteuerabzug auf Boni 2026 im Überblick
| Bestandteil | Satz 2026 | Gilt für |
|---|---|---|
| Bundes-Pauschalsatz | 22% | Bis zu 1.000.000 $ an Sonderzahlungen im Jahr |
| Bundes-Pauschalsatz (Überschuss) | 37% | Sonderzahlungen über 1.000.000 $ |
| Social Security | 6.2% | Löhne bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 184.500 $ |
| Medicare | 1.45% | Alle Löhne, ohne Obergrenze |
| Additional Medicare Tax | 0.9% | Löhne über 200.000 $ (alleinstehend, HOH), 250.000 $ (MFJ), 125.000 $ (MFS) |
Was dieser Rechner nicht berücksichtigt
Nicht enthalten: Ihre Angaben im Formular W-4, Steuergutschriften, Einzelabzüge und Ihre endgültige Steuer bei der Veranlagung. Der Rechner geht von der Pauschalmethode aus. Arbeitgeber, die die Aggregatmethode nutzen, behalten möglicherweise einen anderen Betrag ein.
Wer einen Bonus-Steuerrechner nutzt
- Arbeitnehmer, die vor der Bonuszahlung ihren Nettobetrag prüfen.
- Jobsuchende, die Angebote mit Antritts- oder Jahresboni vergleichen.
- Gutverdiener, die die Additional Medicare Tax oder die 1-Mio.-$-Schwelle prüfen.
- Lohnbuchhaltung und Unternehmer, die vor einer Bonusauszahlung den Steuerabzug schätzen.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der Steuersatz auf Boni 2026?
Bei der Pauschalmethode des Bundes behalten Arbeitgeber 22 % von einem Bonus ein, bis zu 1.000.000 $ an Sonderzahlungen im Jahr, und 37 % auf jeden darüber liegenden Betrag. FICA (7,65 % für die meisten Arbeitnehmer) wird zusätzlich einbehalten.
Warum wird mein Bonus höher besteuert als mein Gehalt?
Meist ist das nicht der Fall. Der pauschale Abzug von 22 % kann höher sein als der Abzug beim normalen Gehalt, doch der Bonus wird bei der Steuererklärung mit Ihren normalen Sätzen besteuert. Zu viel Einbehaltenes erhalten Sie mit Ihrer Steuererstattung zurück.
Wird von meinem Bonus FICA abgezogen?
Ja. Es fallen Social Security (6,2 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 184.500 $) und Medicare (1,45 %, ohne Obergrenze) an, zuzüglich 0,9 % Additional Medicare Tax, sobald Ihre Jahreslöhne 200.000 $ übersteigen (250.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung, 125.000 $ bei getrennter Veranlagung Verheirateter).
Was passiert, wenn meine Boni in diesem Jahr 1 Million $ übersteigen?
Nur der Anteil über 1.000.000 $ wird mit 37 % belastet. Wurden bereits 980.000 $ gezahlt und kommt ein neuer Bonus von 50.000 $ hinzu, werden 20.000 $ mit 22 % (4.400 $) und 30.000 $ mit 37 % (11.100 $) einbehalten, insgesamt 15.500 $.
Kann ich einen Teil des Steuerabzugs auf den Bonus zurückbekommen?
Ja. Ist der pauschal einbehaltene Betrag höher als Ihre tatsächliche Steuer auf dieses Einkommen, wird die Differenz bei der Steuererklärung erstattet. Dieser Rechner schätzt den Abzug bei der Auszahlung, nicht Ihre endgültige Steuerschuld.
Was ist der Unterschied zwischen Pauschal- und Aggregatmethode?
Bei der Pauschalmethode werden von einem separat gezahlten Bonus feste 22 % oder 37 % einbehalten. Bei der Aggregatmethode wird der Bonus zu einem regulären Gehalt addiert und nach den normalen Abzugstabellen besteuert, was einen anderen Betrag ergeben kann. Die Methode wählt der Arbeitgeber.
Verwandte Rechner
Hinweis zur Genauigkeit: Die Sätze von 22 % und 37 %, die Schwelle von 1.000.000 $ und die FICA-Werte 2026 wurden anhand der IRS-Richtlinien zu Sonderzahlungen und der Social Security Administration geprüft. Dies ist eine Schätzung und keine Steuerberatung. Klären Sie Details mit Ihrer Lohnbuchhaltung oder einem Steuerberater.
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